El objetivo principal del módulo Simulador Anexo 31 es analizar la información presentada al SCCCyG del SAT, se podrá determinar si se genera algún sobredescargo y en caso de ser afirmativo realizar ajustes a los reportes de descargos involucrados para presentar correcciones y eliminar dicho sobredescargo.
Información y módulos requeridos:
Será necesario contar con la siguiente información para que el análisis muestre resultados precisos.
- Inventario Inicial: Archivo txt que se presento al SCCCyG con el Inventario Inicial
- Reportes de Descargos: Archivos txt con el reporte de Descargos VALIDO de cada periodo/clave presentados al SCCCyG.
- Data Stage: archivos .asc del Data Stage generados por el SAT que comprenda por lo menos el periodo a partir de la autorización de la certificion IVA-IEPS
- Módulo Consulta Data Stage: Para consultar y visualizar el contenido de los archivos del Data Stage
- Módulo Control Anexo 31: Para generar los archivos txt de corrección con el "Ajuste por Sobredescargos"
Cargar Inventario y Reportes de Descargos:
Para cargar el Inventario Inicial y los Reportes de Descargos al Módulo Simulador Anexo 31, se utiliza el mecanismo para Importar Datos desde el bóton Importar Datos → Rep. Anexo 31.
Cargar DataStage:
Para cargar el Data Stage, se realiza desde el Módulo Compara Data Stage y se utiliza el mecanismo para Importar Datos desde el botón Importar Datos → Datos de Glosa.
¿Cómo se determinan los sobredescargos?
El primer paso es Acumular todos los “Cargos”, es decir, sumar el Inventario Inicial más los “Creditos” en datastage para obtener un Saldo Total.
Esto se realiza ejecutando el proceso “Acumular Cargos (todos)” en el Simulador, el resultado se puede visualizar desde la consulta “Estado Cta Fraccion”.
Por cada Fracción Arancelaria se acumula el Valor Comercial declarado en el Inventario Inicial así como el valor comercial de las partidas en Data stage con Forma de Pago 21/22 (Creditos) para obtener un “Saldo”, este Saldo Acumulado representara los “Cargos” de la cuenta “T” de la fracción.
El segundo paso es Aplicar todos los “Abonos”, es decir, restar cronologicamente al SALDO acumulado el valor comercial declarado en los Reportes de Descargos.
Esto se realiza ejecutando el proceso “Aplicar Abonos (todos)” en el Simulador, el resultado se puede visualizar desde la consulta “Estado Cta Fraccion”.
De cada reporte de descargos presentado, se toma el Valor Comercial de la Fracción el cual representara los “Abonos” de la cuenta “T” de la fracción, este abono se resta al Saldo Acumulado y se registra según la clave y periodo.
Cuando el Abono de un periodo es mayor al saldo disponible para ese periodo, entonces se genera un remanente por exceso de abono, este se registra como “sobredescargo” en el periodo al que pertenece el reporte de descargos.
La imagen anterior muestra un ejemplo donde se genero un sobredescargo total de 53,515 de la fracción 44152099, el cual proviene de 1 clave de exportación, 53515.11 de la clave RT, además nos indica que los descargos de la clave RT pertenecen al ejercicio 2015 periodo 37 (Ene-Feb) y 38 (MAR-ABR).
¿Cómo se realiza el Ajuste ?
El módulo simulador Anexo 31 cuenta con un mecanismo que Detecta y Ajustará automaticamente el sobre descargo de una o mas fracción(es) Arancelaria(s) y Generara los reportes de descargos necesarios para eliminar el sobre descargo, este mecanismo se dispara en un solo paso al ejecutar el proceso “Procesar Sobre descargos”.
¿Qué sucede?
1: Se localiza el “Rep. Descargo” donde ocurrió el sobre descargo (ejercicio/periodo/clave).
2: Se crea un cálculo nuevo (en el módulo Control Anexo 31) con la leyenda “Ajuste Sobre descargo”, el cual contendrá todas las fracciones declaradas en el Reporte original.
3: Se calcula el valor “Excedente”, es decir, el “sobre descargo” del reporte.
4: Se disminuye el excedente del Valor Comercial en la fracción.
Esto sucederá con todos los periodos donde se registraron los Sobre descargos de la fracción.
Como primer resultado la consulta “Estado Cta Fraccion” marcará con color la fracción que fue procesada.
Como segundo resultado el módulo “Control Anexo 31” marcará con color los periodos donde se localizan cálculos nuevos (Reportes de Descargos) creados por el proceso anterior y señalados en el campo Tipo Cálculo con la etiqueta “Ajuste Sobredescargos”.
Cabe señalar que este mecanismo para “Procesar Sobredescargos” se deberá ejecutar por cada Fracción Arancelaria que indica tener un sobredescargo.
Finalmente esto significa que al terminar el proceso tendremos uno a varios reportes de descargos de ajuste, los cuales se deberán presentar como reportes de corrección ante el SCCCyG del SAT.
Diagrama de Flujo de Simulador Anexo 31
